" Автоматизированная система управленческого учета
 
       
Автоматизация управленческого учета | Система финансового планирования | Кадровый учет | Услуги | Контакты

Автоматизированная система управленческого учета версии 4.1

Управленческий учет - 4.1

- широкий спектр предлагаемых аналитических справочников

- легкая адаптация системы к любой методологии

- большие возможности по формированию финансовых отчетов

- удобство работы пользователей системы

Структура системы управленческого учета:

Система управленческого учета - 4.1 в своем базовом варианте достаточно проста, но при необходимости функционал системы может быть существенно расширен за счет создания дополнительных аналитических справочников и использовании фукнций планирования (бюджетирования) и управлением продажами (CRM). Ниже вашем вниманию представлено краткое описание системы управленческого учета - 4.1 со скриншотами справочников системы и формируемых отчетов. Для подробного изучения возможностей системы вы можете скачать демо-версию либо пригласить нашего консультанта для проведения презентации и демонстрации возможностей программного продукта.

Финансовые операции


Финансовые операции - модуль учета всех финансово-хозяйственных транзакций (операций). Блок финансовые операции служит для учета следующих типов операций:

- учет движения денежных средств по различным расчетным счетам и кассам (кэш-флоу)

- учет операций по начислению, в том числе затрат, ввод в эксплуатацию основных средств, всевозможные корректировки и закрывающие проводки.

- учет движения товара, в том числе реализация, себестоимость реализации, поставка, перемещение, передача сырья и материалов в производство, оприходование товара на склад готовой продукции и так далее.

Другими словами модуль Финансовые операции является журналом всех финансово-хозяйственных операций предприятия или группы компаний, по которым ведется управленческий учет. Работа с модулем финансовые операции легка и удобна. Простота ввода типовых операций обеспечивается за счет возможности дублирования однотипных операций. Необходимость проставления той или иной аналитики при вводе финансовой операции настраивается согласно методики принятой на предприятии. В блоке "Финансовые операции" удобно работать пользователям любой квалификации - интуитивно понятный интерфейс, удобная группировка и фильтрация финансовых операций - все это позволит сэкономить много времени вашим специалистам для последующего анализа полученных данных в системе.


Виды операций

Виды операций - базовый справочник системы. В этом справочнике закладывается информация о возможных операциях, учитываемых в системе и аналитике, которая должна быть проставлена при вводе данной операции. Все операции могут быть отнесены к одной из групп согласно их назначению: приход, расход, товар, ввод остатков.

У каждого вносимого в справочник вида операции проставляются определенные свойства определяющие указание необходимой аналитики при вводе операции. Например, при вводе операции "Поступление денежных средств от клиента" логично запрашивать указание расчетного счета, либо название кассы на который поступили денежные средства и указывать контрагента, который осуществил перевод денег. При необходимости аналитика может быть расширена - до указания филиала, менеджера по продажам, вида деятельности и так далее.

Самый простой вариант настройки - создать в справочнике иерархию видов операций в виде отчета о движении денежных средств:

- Приход

-- Операционная деятельность
--- Выручка
--- Прочие поступления
-- Инвестиционная деятельность
--- Продажа Основных Средств
--- Продажа Нематериальных активов
-- Финансовая деятельность
--- Получение кредитов
--- Получение займов

- Расход

-- Операционная деятельность
--- Оплата Поставщикам
--- Оплата Расходов
-- -- Основные материалы
---- Фонд оплаты труда
---- Оплата услуг
---- Прочие оплаты
-- Инвестиционная деятельность
--- Приобретение Основных Средств
--- Приобретение Нематериальных Активов
-- Финансовая деятельность
--- Погашение кредитов
--- Погашение займов

Отчет о движении по счетам

Отчет о движении по счетам реализован в виде оборотно-сальдовой ведомости с указанием оборота по каждой операции в заданном периоде и остатка денежных средств на счету после каждой операции.

В этом отчете можно выводить данные о движение по выбранному расчетному счету или кассе за определенный период или по целой группе расчетных счетов и касс. Отчет очень информативен и позволяет сразу видеть какие были обороты по счетам, из чего сложились текущие остатки денежных средств.

Использование функции drill-down позволяет пользователю сиситемы провалиться в одну из операций и посмотреть дополнительные сведения об этой операции (когда была введена, кто внес данные и увидеть дополнительную аналитическую информацию.

Отчет о движении по счетам удобен для контроля за расходованием денежных средств и текущими остатками. Этот отчет также может использоваться для контроля за корректностью введенных данных (например, если в настоящий момент в кассе или на расчетном счету присутствует одна сумма, а в отчете о движении по счетам другая, то в системе введены не все данные, либо данные введены не корректно).

Для формирования отчета необходимо:

- задать период формирования отчета,

- выбрать расчетный счет, кассу или группу расчетных счетов и касс,

- если учет ведется по нескольким компаниям или филиалам, то выбрать компанию или филиал.

Также этот отчет позволяет избежать хищений неучтенных денежных средств и других нарушений. Отчет о движении по счетам является встроенным и не требует дополнительных настроек.

Для удобства пользователей, сформированный отчет, может быть выгружен в электронные таблицы Excel, где с ним можно продолжить работу - распечатать при необходимости отчет, либо осуществить дополнительные расчеты.

Сформированный отчет о движении по счетам отображает все операции произошедшие за указанный период по указанному расчетному счету или кассе. В отчете последовательно отображаются операции прихода или расхода денежных средств с указанием даты операции, назначения операции согласно справочнику видов операций, контрагента (если таковой имеется) и комментариев к этой операции.

Отчет о движении по счетам может быть полезен финансовому директору, специалистам отдела казначейства, пользователям осуществляющим ввод и контроль операций связанных с движением денежных средств.

Отчет о задолженности

Отчет о задолженности реализован в виде сальдово-оборотной ведомости.

Для каждой группы контрагентов создается свой отчет (отдельно для Покупателей, Поставщиков, Кредиторов и других группы). Отчет о задолженности позволяет отслеживать текущую дебиторскую и кредиторскую задолженность в целом и по каждому контрагенту в отдельности, определять из каких операций она сформировалась и отслеживать динамику изменений.

Отчет по задолженности является встроенным и не требует дополнительных настроек. Для каждого типа контрагентов создается отдельный отчет - "Задолженность по покупателям", "Задолженность по Поставщикам" и так далее.

Для формирования отчета необходимо:

- задать период,

- выбрать при необходимости группу контрагентов,

- активировать при необходимости опцию "скрыть нулевой оборот",

- если учет ведется по нескольким компаниям или филиалам, то выбрать компанию или филиал.

Для каждого типа контрагентов (поставщики, покупатели и т.д.) могут быть созданы виртуальные группы - например, крупный / мелкий опт, или VIP-клиенты / обычные клиенты и так далее. Таким образом появляется возможность формировать отчеты по отдельным группам контрагентов.

Если же список контрагентов достаточно большой, то можно воспользоваться функцией "Скрыть нулевой оборот", и тогда в отчете будут отображаться только те контрагенты, по которым был какой-либо оборот за указанный период. Помимо этого можно сформировать отчет и по одному контрагенту.

Также как и любые другие отчеты, отчет о задолженности может быть выгружен в Excel для последующей работы с ним.

Отчет о движении денежных средств (Кэш Флоу / Cach Flow)

Отчет о двжиении денежных средств является настраиваемым отчетом. Администратор, либо другой пользователь системы (в зависимости от прав доступа) может создавать или корректировать подобные отчеты.

В данном примере отчет о движении денежных средств отображается в классическом виде как Direct Cash Flow. Однако при необходимости отчет о Движении денежных средств может быть настроен для отображения Косвенным методом.

Структура и детализация отчета о движении денежных средств настраиваемая, поэтому для руководителей компании, акционеров может быть использован один вид отчета - укрупненный, а для руководителей подразделений другой - более детализированный.

Для формирования отчета необходимо:

- задать период,

- выбрать периодичность (по умолчанию отчет будет сформирован за указанный период)

- выбрать опцию "скрыть нулевой оборот", если необходимо скрыть строки без данных,

- выбрать компанию или филиал по которой будет сформировани отчет.

Для формирования отчета в разрезе выбранных периодов (день, месяц, квартал, год) используется опция "Периодичность". Эта опция позволяет сформировать отчет в динамике, то есть в столбцах отчета вывести периоды. Это функция будет полезна для анализа динамики измений финансовых показателей деятельности компании. Так можно сравнить изменение в поступлениях денежных средств или их оттоке между двумя и более периодами (напрмер, прошлым и текущим месяцем, прошлым и текущим годом, или между всеми месяцами текущего года).

В сформированном отчете можно использовать функцию drill-down для получения информации об операциях, которые сформировали ту или иную строку отчета. Для этого достаточно сделать двойной клик мышью на интересующей вас сумме и в открывшемся новом окне будут отображены все операции, которые сформировали значение по интересующей строке отчета.

Настраиваемые отчеты, в том числе и отчет о движении денежных средств сформирован в виде отображаемых и скрытых строк. Скрытые строки не выводятся в отчете, но они влияют на расчет отображаемых строк. Поэтому включение опции "Отображать скрытые узлы" позволит Вам увидеть как были сформированы те или иные расчетные строки, отображаемые в отчете.

Для тех кто привык работать с отчетами в Excel все отчеты, включая отчет о движении денежных средств могут быть выгружены в Excel для последующего анализа или печати. Отчет выгруженный в Excel ничем не отличается от отчета сформированного в системе.

При выгрузке в Excel также сохраняется возможность свертывания любых группирующих строк отчета. Этой функцию удобно применять в финансовых отчетах достаточно детализированных и содержащих большое количество статей.

Цветовая гамма всех отчетов может быть настроена пользователем самостоятельно, включая отображение логотипов, мест для подписи должностных лиц и прочей информации.

Для более глубокого анализа сформированных отчетов внутри шаблона Excel могут быть заложены различные формулы и алгоритмы, которые произведут расчет дополнительных показателей и построят различные графики и диаграммы. В данном случае навыков программирования не требуется и пользователи уверенно работающие с электронными таблицами Excel смогут самостоятельно настроить соответствующие шаблоны.

Если Вам не требуется автоматизация процесса анализа, то выгруженный в Excel отчет Вы можете использовать как обычный файл Excel:

- сохранять его под любым именем,

- менять формат ячеек,

- прописывать формулы и вводить любую другую информацию,

- добавлять дополнительные листы в файле.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках является настраиваемым отчетом, а это означает, что рамках системы управленческого учета можно реализовать любую методологию.

Другими словами мы сами определяем правила по которым будет сформирован финансовый отчет. Форматы отчета о прибылях и убытках могут быть любые - от классической Формы №2 бухгалтерского учета или отчета о Прибылях и Убытках согласно МСФО до формата отчета, построенного по упрощенной схеме учета.

Группировка статей затрат может быть реализовано согласно вашей методологии. Можно разбить расходы по типам (расходы основного производства, вспомогательного, общепроизводственные расходы, общехозяйственные (административные), коммерческие и так далее), либо по группам статей (фонд оплаты труда, аренда, услуги и т.д), либо использовать смешанный подход.

Формировать отчет о прибылях и убытках можно как по отдельным компания, так и консолидированно по группе компаний. Алгоритмы исключения внтуригрупповых операций (ВГО) настраиваются как на уровне видов операций, так и на уровне отчетов.

Если методика ведения управленческого учета предполагает учет расходов на уровне клиентов, то условный отчет о прибылях и убытках может быть сформирован на уровне клиента. Данный отчет отобразит все доходы по выбранном клиенту за период и все расходы, которые были учтены на уровне данного клиента.

Если на предприятии выделены центры финансовой ответственности (ЦФО), то на основе отчета о прибылях и убытках мы сможем сформировать отчет об исполнении бюджета по отдельному подразделению. Для этого справочник ЦФО должен быть заложен в самой системе управленческого учета.

Для малых и средних предприятий рекомендуется настраивать отчет о прибылях и убытках на основе кассового метода. Это значит, что большинство операций по расходу денежных средств на определенные цели будут отображаться в отчете ПиУ как расход. В этом случае операционистам не придется вносить отдельно операции по оплате расходов и отдельно операции по начислению расходов.

Как окончательно будет настроен отчет о прибылях и убытках полностью зависит от Вас и принятой на предприятии методологи ведения управленческого учета.

Выгружая отчет о прибылях и убытках в Excel удобно производить анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, отслеживать динамику изменений, анализировать структуру затрат, причины отклонений. На основе сформированного отчета в Excel можно построить наглядные графики и диаграммы.

Отчет о прибылях и убытках содержит очень важную информацию как для акционеров компании, так и для руководителей среднего и высшего звена. Ведь полученные данные содержат следующую полезную информацию:

- о финансовом результате деятельности компании в целом или ее отдельного подразделения,

- о структуре доходов и расходов.

На основании полученных данных можно определить:

- рентабельность продаж в целом или по группам продукции,

- рентабельность продаж по каждому клиенту или группе клиентов,

- эффективность работы того или иного подразделения компании или вида деятельности,

- эффективность работы отдельных филиалов или менеджеров.

На основе полученного анализа и накопленных статистических данных можно:

- формировать бюджет предприятия на последующие периоды,

- определять нерентабельные виды деятельности, группы товаров,

- осуществлять премирование руководителей различных уровней.



Управленческий баланс

Управленческий баланс как и Отчет о Прибылях и убытках и Отчет о Движении денежных средств является настраиваемым отчетом.

В отличии от бухгалтерского баланса его настройка в системе обладает большей гибкостью и большими возможностями. Необходимые статьи баланса мы создаем самостоятельно согласно принятой методологии управленческого учета.

К каждой созданной в отчете статьи мы привязываем операции или группы операций, которые должны увеличивать или уменьшать значение по данной статье.
Например, статья баланса запасы готовой продукции должна формироваться на основе операций:

- ввод остатков готовой продукции (увеличивают статью баланса),

- поступление готовой продукции на склад (увеличивают статью баланса),

- списание себестоимости готовой продукции при реализации (уменьшают статью баланса),

- списание потерь (уменьшает статью баланса).

Статья баланса Денежны средства будет сформирована на основе следующих операций:

- ввод остатков денежных средств (увеличивает статью баланса),

- все операции поступления денежных средств (увеличивают статью баланса),

- все операции расходования денежных средств (уменьшают статью баланса),

- операции списания курсовых разниц по счету при ведении учета в нескольких валютах (уменьшают или увеличивают статью баланса в зависимости от знака).

Обычно при настройке управленческого баланса указывается, что необходимо выводить столбцы "сальдо на начало" и "сальдо на конец" периода, но при необходимости мы можем вывести в отчете и столбец оборот, который будет отображать изменение за период по каждой статье баланса.

Управленческий баланс также может быть выгружен в электронную таблицу Excel, в которой можно будет производить комплексный финансовый анализ. На основе полученных данных можно определить:

- структуру актива и пассива за период и в динамике,

- ликвидность активов,

- уровень деловой активности,

- и любые другие финансовые показатели.

Отчеты в динамике на примере отчета о прибылях и убытках (PL)

Любой из настраиваемых отчетов (ПиУ, ДДС, УБ и другие) может быть сформирован в разрезе периодов (дней, месяцев, кварталов, годов).
Например, отчет о Прибылях и убытках в разрезе кварталов будет выглядить следующим образом.



Тот же отчет о Прибылях и убытках в разрезе месяцев будет сформирован в таком виде.



При выгрузке отчета Прибылях и убытках в разрезе месяцев в Excel все форматирование сохраняется.



Описание процесса автоматизации управленческого учета >>>

Купить >>>

 

Компания "7 Soft"
e-mail: info@7soft.ru

Автоматизированная система учета

Управленческий учет - 4.1

 Описание

 Решаемые задачи

 Скачать Учет

Задать вопрос >>>

 Архивная версия 3.3

Решаемые задачи:

 Учет доходов и расходов
 Учет денежных средств
 Учет задолженности

Rambler's Top100

Яндекс цитирования



Автоматизированные системы      Система планирования на предприятии      Система финансового и стратегического планирования      Системы автоматизации предприятий      Система управленческого учета      Автоматизация управленческого учета      Автоматизация бизнеса